Необходимость уплаты налогов при передаче автомобиля в качестве дарения близкому родственнику

Дарственная сделка является одним из способов перехода собственности на недвижимое или движимое имущество при наличии письменного соглашения между сторонами. Протокол такой сделки должен быть подписан дарителем, желающим передать автомобиль, и получателем, который принимает данный подарок.

Однако, чтобы сделка произошла с соблюдением всех требований и удовлетворила всех участников, необходимо следовать определенным правилам. Каким? Давайте рассмотрим это вместе.

Как оформить договор дарения на авто?

• указать город, в котором была заключена сделка;
• указать дату передачи в дар;
• предоставить информацию о автомобиле (марка, модель, VIN-код, номер двигателя, цвет, мощность и объем двигателя, а также номер ПТС и СТС и даты их выдачи);
• необходимо предоставить не менее трех копий договора (для предыдущего владельца, нового владельца и для МРЭО ГИБДД);
• укажите паспортные данные дарителя и одаряемого (фамилия, имя, отчество, адреса прописки и данные паспортов);
• указать, кто из сторон будет нести расходы на оформление переоформления транспортного средства;
• подписи сторон.

Еще один важный момент — если даритель состоит в браке, то его супруг или супруга должны дать письменное согласие на сделку.

Многих также интересует вопрос: необходимо ли заверять договор у нотариуса? Сразу отвечаем — нет. Закон никого к этому не обязывает.

В каких случаях договор дарения может быть признан недействительным?

Перед оформлением договора о дарении необходимо учесть, что в некоторых случаях договор может быть признан недействительным. Перечислим эти случаи:

• Автомобиль дарится взяткой государственному или муниципальному служащему, а также медицинскому работнику;
• Обе стороны являются юридическими лицами;
• Одна из сторон — юридическое лицо, которое находится в процессе банкротства;
• На автомобиль наложены ограничения, например, он арестован банком;
• Одна или обе стороны сделки являются недееспособными или несовершеннолетними;
• Супруг не дал согласия на передачу имущества.

Пакет необходимых документов

• Страховой полис ОСАГО, в который должны быть внесены данные нового владельца автомобиля. Его можно оформить на официальном сайте страховой компании или лично обратиться в офис. Для этого потребуются: паспорт, ПТС, договор дарения и свидетельство, подтверждающее право собственности.
• Заполнение ПТС. В него необходимо самостоятельно внести информацию о владельце и указать основание передачи прав на имущество — номер договора-дарения.
• Заявление на регистрацию ТС. Образец можно найти и загрузить с официального сайта ГИБДД и предоставить новому владельцу для заполнения.

Другой вариант — воспользоваться интернет-порталом «Госуслуги» в разделе «Авто. Права. Транспорт» и выбрать пункт «Регистрация транспортного средства».

Также необходимо будет сделать копии указанных документов: паспорта, договора дарения и свидетельства о праве собственности, а также предоставить чек об оплате государственной пошлины в размере 2850 рублей. В эту сумму включены: стоимость новых номеров — 2000 рублей, изменение данных в техническом паспорте — 350 рублей и получение СТС — 500 рублей.

Нужно ли платить налог?

Рассмотрим вопросы налогообложения при передаче автомобиля в качестве подарка третьим лицам:

• Освобождены от уплаты налогов только те, кто передает машину своим близким родственникам. Сюда входят родители, бабушки, дедушки, внуки, братья, сестры, супруги, усыновители и усыновленные дети.
• Остальные родственники и знакомые люди считаются дальними, и им необходимо уплатить налог в любом случае.

Итог: К уплате налога обязаны все, кроме тех, кто заключает договор о дарении автомобиля между своими близкими родственниками.

Этапы регистрации автомобиля в ГИБДД

Приведем в общем виде все вышесказанное и перечислим основные этапы регистрации автомобиля:

1. Необходимо собрать документы, включающие: паспорт, заполненное заявление на регистрацию, ПТС (паспорт транспортного средства), свидетельство о праве собственности.
2. Следующим шагом является заполнение и подписание договора дарения.
3. Необходимо произвести изменение данных в ПТС совместно с дарителем.
4. После этого требуется получить новый полис обязательного страхования гражданской ответственности (ОСАГО).
5. Автомобилям старше 4 лет необходимо пройти технический осмотр и получить диагностическую карту.
6. Также необходимо оплатить государственную пошлину.
7. Последним этапом является прохождение технического освидетельствования автомобиля. Необходимо прибыть на пункт проверки на чистом автомобиле вместе с необходимыми документами, встать в очередь, открыть капот и дожидаться инспектора. Он обязан проверить наличие и подлинность всех документов, сделать соответствующие пометки в заявлении и отправить вас в Государственную инспекцию безопасности дорожного движения (ГИБДД).
8. Необходимо зарегистрироваться в ГИБДД в течение 10 дней после получения подарка.

Если вы хотите явиться в отделение, то вам необходимо прийти самостоятельно или подать заявку на сайте «Госуслуг». Это позволит вам выбрать удобную дату и время для вашего визита. В отделении вам придется предоставить сотрудникам весь пакет необходимых документов и ожидать проверки, которая займет около 10-15 минут.

Примерно через час ваше дело будет готово, и вы получите полное право на зарегистрированный транспортный средство.

Не забудьте! Важно уложиться в предписанный срок в 10 дней, чтобы избежать наказания от ГИБДД и не платить штраф в размере 500-800 рублей. Повторное нарушение может повлечь за собой еще более серьезное наказание в виде штрафа в размере 5000 рублей или временного лишения прав на управление транспортным средством на срок от 1 до 3 месяцев. Если вы оказались в такой ситуации, то вы можете найти информацию о штрафе по номеру решения и оплатить его своевременно на сайте «Оплата Госуслуг».

Нужно ли платить налог, если вам подарили автомобиль?

Чаще всего автомобиль дарят близким родственникам: муж подарит его жене, бабушка или дедушка — внукам, а родители — своим детям. Однако ничто не мешает сделать в качестве одаряемого постороннего человека и передать ему свою собственность. В каких ситуациях это возможно и можно ли использовать эту юридическую операцию вместо обычной сделки купли-продажи, рассказывает Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России.

Зачем дарить автомобиль?

Иногда родственники дарят друг другу машины, чтобы избежать оформления завещания, упростить процедуру наследования и лишить других наследников права на автомобиль еще при жизни наследодателя.

Дарение также удобно для фиксации личного права владения на машину одного из членов семьи, поскольку движимое имущество считается принадлежащей тому супругу, которому оно было подарено. Родственники используют этот способ, когда не хотят, чтобы жена, например, претендовала на автомобиль сына.

Муж и жена решают дарить друг другу автомобили в связи с наличием задолженностей у мужа. Ему выгоднее оформить дарственную на имя жены, чтобы избежать конфискации автомобиля судебными приставами. Организации также могут дарить автомобили, но только частным лицам.

Закон не разрешает дарение между фирмами, так как это считается скрытой формой продажи.

Кроме того, при оформлении дарственной на автомобиль получатель дара не должен предоставлять никаких услуг или компенсаций. В противном случае, договор может быть признан сделкой купли-продажи. Подобные сделки легко оспариваются в суде и проверяются соответствующими органами.

Какой налог придется оплатить?

Допустим, что лица, участвующие в сделке, не являются родственниками. В таком случае необходимо предоставить отчет о полученном в дар имуществе перед государством. На следующий год необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию.

Таким образом, государству придется уплатить налог в размере 13% от суммы подарка.

Однако при передаче автомобиля в дар между близкими родственниками налоговая оплата не требуется. В качестве близких родственников рассматриваются: супруги, родители или усыновители, бабушки и дедушки, внуки и внучки, дети (биологические и усыновленные), братья и сестры. Для подтверждения таких отношений необходимо предоставить соответствующие документы: свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта.

Когда проходит срок владения транспортным средством, подаренным в течение 36 месяцев (3 года), продажа этого транспортного средства не облагается налогом. Однако, если автомобиль будет продан сразу же или в ближайшие 3 года, владелец должен будет заплатить налог в размере 13% в соответствии с общими правилами. Важно отметить, что налог взимается только в случае продажи автомобиля по более высокой цене, чем его покупка.

Например, автомобиль, который раньше стоил 500 000 рублей, может быть продан гражданином за более высокую цену, если он находится в его собственности менее 3 лет. В этом случае гражданин должен будет заплатить 13% от разницы между суммой продажи и 500 000 рублей в бюджет. Если машина продается за меньшую сумму, то налог не взимается, но все равно нужно подать декларацию в налоговую инспекцию, иначе будет наложен штраф.

Однако, что делать, если документы о покупке машины были потеряны, и невозможно узнать ее исходную стоимость? В этом случае законами установлено, что максимальная сумма имущественного вычета составляет 250 000 рублей. Если автомобиль был получен в наследство или подарен гражданину, то он должен будет заплатить 13% налога с суммы, превышающей 250000 рублей. То есть, если машина была продана за 300 000 рублей, налог будет рассчитан только с 50 000 рублей.

Если стоимость автомобиля ниже 250 000 рублей, налог не взимается. Это правило действует для любого числа проданных в течение года машин.

Договор дарения автомобиля в 2023 году: особенности оформления

Документ под названием «Договор дарения автомобиля» придает дарению юридическую силу и будет действовать до 2023 года. Если такого договора нет, то дарение автомобиля не будет иметь законной силы, и владельцем транспортного средства по-прежнему будет считаться даритель.

Ермаков Ярослав · 2021-09-24 16:24:53

• Определение договора дарения автомобиля
• Особенности договора дарения автомобиля и налоговые аспекты
• Инструкция по оформлению договора дарения автомобиля
• Часто задаваемые вопросы о договоре дарения автомобиля
• Комментарии

Что такое договор дарения автомобиля

В 2022 году для подтверждения дарения автомобиля необходим документ, известный как договор. Этот документ является актом гражданско-правового характера. Для его составления не требуется стандартная форма.

В настоящее время существует стандартный бланк для дарственной, который можно загрузить с специализированного сайта. В этом бланке уже содержатся все необходимые пункты, которые должны быть заполнены. Есть возможность написать документ вручную, но использование стандартизированного бланка помогает избежать ошибок.

При написании текста дарственной необходимо указать определенный набор информации:

• Идентификационные данные дарителя и одаряемого;
• Каковы характеристики автомобиля, который будет передан в качестве подарка (госномер, модель, марка, VIN-код);
• Какие документы свидетельствуют о праве собственности (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации ТС и другие);
• Когда и где будет оформлено соглашение;
• Какая из сторон будет нести финансовые расходы на оформление автомобиля.

Так как это договор дарения, необязательно указывать стоимость подарка. Заверять документы у нотариуса также не требуется, но при желании сторон можно дополнительно удостоверить сделку нотариальной печатью. Важно учесть, что подарок может быть только автомобилем, являющимся официальной собственностью дарителя.

Однако возможно подарить транспорт, на который оформлена генеральная доверенность.

Особенности договора дарения авто и налоги

При подготовке договора о передаче автомобиля 2022 года в дар, имейте в виду, что вам придется уплатить налоги. Несмотря на то, что основной характеристикой этой процедуры является безвозмездность, следует помнить, что налоговое законодательство предусматривает налогообложение данной операции НДС или НДФЛ. Единственные члены семьи дарителя, которые освобождаются от обязанности уплаты указанных налогов, — это его близкие родственники.

Это касается даже включенных в эту категорию приемных родственников.

Иными словами, если договор о передаче автомобиля в дар подписывается с родственниками — детьми, родителями, супругами, сестрами и бабушками, включая приемных родственников, необходимость уплаты налогов отпадает. Все нюансы можно уточнить, обратившись к статье 217 Налогового кодекса РФ.

Для всех остальных лиц, получающих подарок, действует правило уплаты налога НДФЛ, которое составляет 13% от стоимости автомобиля и других подарков. Поэтому, как только вы получите подарок, вам необходимо включить его в налоговую декларацию. Однако, родственникам не нужно включать данный автомобиль в декларацию.

Существуют ситуации, при которых сделка на автомобиль в 2022 году может быть признана недействительной:

• Одна из сторон является несовершеннолетней или недееспособной (такая же ситуация возможна, если обе стороны являются недействительными);
• Даритель выступает от имени врача в больнице, где он лечится, или учителя в учебном заведении;
• Государственный служащий (муниципальный) является одной из сторон в данной сделке.

В случае, когда источник и получатель дарения оба являются юридическими лицами, сделка считается недействительной. Однако, если только одна сторона является юридическим лицом, то сделка будет считаться законной, при условии, что она не находится в процессе банкротства.

При составлении договора дарения автомобиля рекомендуется использовать типовой бланк с указанием всех необходимых данных в соответствующем порядке:

• Указываются стороны сделки;
• Определяется место и время составления и подписания договора;
• Описывается автомобиль, передаваемый новому владельцу;
• Указываются паспортные данные обоих собственников;
• Определяются дополнительно передаваемые предметы (например, документы, инструменты и другие вещи);
• Определяется точное место передачи автомобиля.

В договоре нет необходимости указывать стоимость автомобиля, однако иногда сотрудники ГИБДД требуют эту информацию. Это требование возможно оспорить или просто указать цену машины, не тратя время на споры. Дополнительные условия сделки и родственные связи также не указываются в договоре.

Необходимо обратиться в отделение ГИБДД в течение 10 дней после заключения договора. Там автомобиль будет зарегистрирован. Это может сделать только получатель.

Для регистрации нужно предоставить паспорт, ПТС, СТС, ОСАГО и договор. После оплаты госпошлины, присоедините к документам квитанцию.

В 2022 году регистрация не является бесплатной. Услуга стоит 850 рублей и может быть оплачена прямо в МРЭО. Если вы заверяете сделку у нотариуса, тогда вам потребуется заплатить 0,3% от стоимости автомобиля и сбор в несколько тысяч рублей.

Необходимо учесть, что при обращении к сотрудникам ГИБДД, они откажутся регистрировать автомобиль в случае, если даритель не приложил согласие на сделку от своей супруги к договору. Также будет отказано, если имеются неоплаченные штрафы или другие задолженности. Если автомобиль арестован или на него наложены юридические ограничения, то оформление сделки будет невозможно.

Частые вопросы про договор дарения машины

В настоящее время, когда на дворе 2022 год, передача автомобиля от одного человека другому все еще сопровождается множеством вопросов, которые естественно возникают у граждан, совершающих подобную сделку. Но давайте постараемся дать ответы на эти вопросы.

Возможно, в 2022 году это станет реальностью, но необходимо разъяснить, какие правила дарения действуют в конкретной стране. В другом государстве, как стоимость услуг, так и налоговые вопросы, вероятно, будут отличаться. Растаможка автомобиля не требуется, только если Российская Федерация и страна получателя подписали специальное соглашение.

2. Потребуется ли прописывать в договоре родственную связь между сторонами и важно ли снять автомобиль с регистрации?

Без необходимости прописывать связь между родственниками, но допустимость этого действия оставляется на усмотрение. Для подтверждения факта родства перед органами ИФНС необходимо предоставить соответствующие документы. Также нет необходимости снимать автомобиль с учета до его передачи в дар.

При заключении договора машина будет автоматически переоформлена в ГИБДД.

3. Допускается ли дарить новый и не зарегистрированный в ГИБДД автомобиль, только купив его в автосалоне?

Да, такая щедрость имеет место быть. Для того чтобы зафиксировать передачу транспортного средства на одаряемого, необходимо представить документы о совершении сделки купли-продажи и акта о дарении. И что самое интересное, это может осуществить сам одаряемый, не требуя присутствия дарителя.

Этот процесс может быть более сложным и требует определенных шагов. Вначале необходимо заключить сделку между близкими родственниками, чтобы обе стороны имели близкого родственника с противоположной стороны. Затем следует провести сделку, направленную на увеличение степени родства.

Однако это займет много времени и сопряжено с определенными рисками.

Для передачи автомобиля в дар необходимо выполнить несложные процедуры. Однако для того, чтобы сделка была официально оформлена и считалась законной, необходимо заключить договор с близким родственником или выплатить соответствующий налог. Если все правильно выполнено, вы сможете легально получить собственное транспортное средство.

На нашем веб-сайте вы можете получить юридическую помощь по вопросам составления договора о передаче автомобиля в дар.

Договор дарения автомобиля (дарственная)

Однако такой вариант не всегда является наиболее выгодным, поскольку при продаже автомобиля его владелец обязан заплатить соответствующий налог.

Уплата налогов при дарении автомобиля в 2024 году

Прежде всего, важно отметить, что налоговая обязанность не распространяется на дарение автомобиля, совершенное между близкими родственниками. Данное правило установлено в части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):

Доходы, полученные в результате дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками согласно Семейному кодексу Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, включая усыновителей и усыновленных, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (с общим отцом или матерью) братьями и сестрами);

• супруги;
• Отец (мать) — сын (дочь);
• Усыновитель — усыновленный;
• Дедушка (бабушка) — внучка (внук);
• Брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).

Обратите внимание, что во всех остальных случаях при передаче автомобиля в дар получатель должен уплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.

Например, при передаче автомобиля стоимостью 500 000 рублей сумма налога составит 65 000 рублей.

Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), то есть налог необходимо уплатить с полной стоимости подаренного автомобиля.

В реальной жизни встречаются ситуации, когда приходится передавать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, но не попадают в список близких родственников.

Например, есть несколько распространенных сценариев:

• свекровь (свекр) передает автомобиль невестке;
• теща (тесть) передает автомобиль зятю;
• бывшая жена передает автомобиль бывшему мужу;
• гражданская жена передает автомобиль гражданскому мужу.

При этом есть несколько вариантов оформления сделки с минимальными издержками:

• Использование договора купли-продажи.
• Использование нескольких договоров дарения через посредников, которые на самом деле являются близкими родственниками.

К примеру, предположим, что нужно подарить автомобиль от тещи зятю. В таком случае, теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). Потом дочь дарит автомобиль своему мужу (также близкому родственнику).

В этой ситуации требуется выполнить следующее:

• Создать 2 документа дарения.
• Один раз обратиться в ГИБДД для заполнения регистрационных форм автомобиля.

Налоговая декларация при дарении автомобиля

Если автомобиль был получен в дар от родственника, налоговую декларацию подавать не нужно. Такое требование обязательно согласно статье 228 Налогового кодекса РФ:

1. По данной статье налог рассчитывается и уплачивается следующими категориями лиц:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной форме в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

Таким образом, если автомобиль передан в дар близкому родственнику, то подавать налоговую декларацию не нужно.

Мнение эксперта

Иванов Александр Анатольевич

Очевидно, что дарение автомобиля имеет смысл только в случае, если оно осуществляется между близкими родственниками. Во всех остальных ситуациях я рекомендую использовать схему купли-продажи.

Напомню, что при купле-продаже налог будет платить продавец, но его размер может быть значительно ниже, чем при дарении, так как можно воспользоваться налоговым вычетом. А если вы владеете автомобилем более трех лет, то вообще не нужно платить налог.

Давайте теперь обратимся к формированию договора о дарении автомобиля. Форма дарственной записи представлена в виде изображений (нажмите, чтобы увеличить):



Получить автомобиль в подарок безусловно является приятным событием. Но необходимо учитывать некоторые моменты, связанные с процессом оформления необходимых документов и уплатой налогов. В данной статье мы расскажем о том, что такое дарственная на автомобиль и как правильно оформить ее.

Если желаете дарить автомобиль, то требуется составить договор дарения, который будет оформлен в виде дарственной. Согласно данному договору, вы передаете авто безвозмездно другому лицу.

Однако, если вы желаете нотариально удостоверить документ, то необходимо будет заплатить гонорар нотариусу, который составит от 0,3 до 1 процента от стоимости автомобиля.

Как оформить дарственную

В договоре дарения автомобиля обязательно должны быть указаны паспортные данные собственника (дарителя) и получателя подарка (одаряемого).

Все основные данные о машине, такие как марка, модель, VIN-номер и другие, берутся из регистрационных документов и указываются отдельным пунктом. Также указывается, что даритель не имеет информации о скрытых дефектах автомобиля. Получатель подтверждает свое согласие и отказ от претензий по качеству подарка.



В договоре необходимо установить условие о том, что транспортное средство, передаваемое в качестве дара, не является обремененным залогом или под арестом. Предоставление кредитных автомобилей в качестве подарка не допускается, поскольку они являются собственностью банка. Возможно заключение договора с согласия банка, однако это не гарантирует, что кредитное учреждение согласится на это.

Дополнительным условием является установка того, что поставка автомобиля включает в себя определенные компоненты. Например, это может быть второй комплект шин на дисках.

Когда вступает в силу дарственная

Договор заключается в трех экземплярах и начинает действовать с момента его подписания, если нет других указаний. Однако, возможно связать переход права собственности с любой датой, в таком случае необходимо это указать.

В определенных ситуациях дарственная может быть признана недействительной. Например, если договор дарения был составлен под давлением, или если даритель был введен в заблуждение. Также, если даритель в момент совершения сделки был недееспособен.

Мнение эксперта

Иванов Александр Анатольевич

Также необходимо получить согласие супруга для осуществления дарения. Например, если автомобиль был приобретен во время брака и один из супругов решает подарить его дальнему родственнику. В таком случае, требуется согласие супруга.

Если в договоре указано, что он начнет действовать после смерти дарителя, то он будет недействительным — в таком случае необходимо составить завещание.

Оформление в ГИБДД

После заключения соглашения у получающей подарок стороны есть 10 дней, чтобы произвести перерегистрацию автомобиля на свое имя. Процедура официальной регистрации стандартная. В отделении Государственной инспекции безопасности дорожного движения (ГИБДД) необходимо предоставить паспорт, все необходимые документы, связанные с автомобилем, страховой полис ОСАГО и одну копию договора о передаче в подарок.



Для регистрации автомобиля требуется заплатить 500 рублей, чтобы получить новое свидетельство о регистрации (СТС). Внесение изменений в бумажный паспорт транспортного средства (ПТС) обойдется в 350 рублей, а внесение записи в электронный ПТС стоит 150 рублей. Получение новых государственных номеров обойдется в 2 000 рублей.

Советуем ознакомиться:

1. Что делать, если оторвалась пломба на счетчике воды
2. Физическое насилие над несовершеннолетними
3. Что делать, если приставы списали всю зарплату с карты?
4. Каковы правила звонков коллекторам в выходные дни?
5. Как правильно распределить долги по коммунальным платежам между собственниками
6. Договор на покупку мотора для лодки от частного лица