Проверка контрагента налоговой службой – это комплекс мер, цель которых заключается в получении достоверной и объективной информации о компании, с которой предприниматель планирует взаимодействовать. Такие данные помогают предотвратить сотрудничество с ненадежными организациями и избежать проблем с налоговыми органами.
19 октября 2021 Автор: Полина Гольцова
Зачем надо проверять контрагентов
Законодательство не требует от предприятий проверять своих контрагентов. Любое юридическое или физическое лицо, а также индивидуальный предприниматель имеет право свободно выбирать своих партнеров для сотрудничества. Возможны некоторые исключения, например, государственные заказчики выбирают поставщиков и исполнителей с помощью конкурентных процедур, но это является исключением, которое подтверждает правило.
В целом, каждый предприниматель имеет право проверить организацию по техническим реквизитам, таким как ИНН, ОГРН и другие, но он не обязан это делать.
Опыт налоговых и судебных органов показывает, что проверка организации по известным реквизитам, таким как ИНН, ОГРН, КПП, адрес и другие, является необходимой перед подписанием официальных соглашений.
Существует несколько причин для поиска информации о компании по ИНН или другим реквизитам и проведения ее репутационной проверки перед началом сотрудничества:
- Охрана интересов собственной компании. Важно убедиться в надежности будущего партнера, чтобы избежать потенциальных рисков, связанных, например, с невыполнением партнером своих обязательств, неперечислением денежных средств, поставкой дефектной продукции или иными проблемами, которые могут возникнуть и повлиять на работу компании.
- Намерение получить налоговые преимущества в будущем, таких как возможность вычета НДС или учет расходов на услуги контрагента в рамках упрощенной системы налогообложения. Если выбранный партнер вызывает подозрения у налоговых органов, документы, связанные с сделкой, могут не быть приняты для получения налоговых льгот, что повлечет за собой дополнительные расходы для компании.
Выездные налоговые проверки – это неприятное мероприятие для каждого налогоплательщика. В большинстве случаев они приводят к доначислению налогов на значительные суммы. Поэтому каждый налогоплательщик должен регулярно проводить самоконтроль, проверяя себя по критериям, указанным в приказе ФНС №ММ-3-06/333 от 30.05.2007 года.
Таким образом, в отсутствие строгих нормативных предписаний налоговые инспекторы фактически заставляют каждого налогоплательщика самостоятельно найти контрагента по ИНН или другим реквизитам и оценить его надежность. Если налогоплательщик игнорирует это требование, это не является нарушением само по себе. Однако, если возникают проблемы, налогоплательщик несет всю ответственность за них.
Как это сделать на сайте налоговой
За последние период Федеральная налоговая служба заметно улучшила свои информационные ресурсы, а ее официальный веб-сайт стал удобной платформой, на которой налогоплательщик имеет все инструменты для решения возникающих вопросов. Сейчас большинство потенциальных проблем можно решить через этот ресурс, не обращаясь в налоговую офис лично.
В дополнение к этому, веб-сайт ФНС предоставляет возможность проверить организацию по ИНН и ее надежность. Первое, что стоит получить с помощью веб-сайта, — выписку из ЕГРЮЛ или из ЕГРИП, если планируется сотрудничество с индивидуальным предпринимателем.
Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — ценный источник информации о контрагенте, в которой содержатся такие сведения, как:
- вид деятельности организации по официальным данным;
- Перечень лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени организации, обычно включает в себя руководителя компании.
- Юридический адрес организации должен быть проверен и сопоставлен с фактическим адресом. Также необходимо убедиться, что по этому адресу не зарегистрированы другие компании. Если множество фирм зарегистрировано по одному адресу, это может свидетельствовать о том, что это так называемый «массовый» адрес, который часто применяется однодневками.
- Также важно подробно проанализировать выписку и обратить внимание на следующий факт: были ли лица, контролирующие компанию, ранее руководителями других юридических лиц, которые столкнулись с банкротством.
- Не содержит ли выписка информации о недостоверности данных, указанных налоговой. Если такая информация присутствует, это может указывать на то, что компания не занимается реальной деятельностью.
- Не указывает ли выписка на исключение лица из реестра. Если это имеется, организация уже прекратила свою деятельность.
- не участвует ли руководитель будущего контрагента одновременно в нескольких юридических лицах;
- не является ли руководитель дисквалифицированным лицом;
- не является ли адрес организации массовым.
- Одно из полезных инструментов, предоставляемых ФНС, — бесплатный сервис для быстрой проверки контрагента.
- Существует возможность проверить контрагента на сайте налоговой службы, и это довольно просто.
- по ИНН,
- по ОГРН,
- по названию.
- Как осуществить контроль над контрагентом. Оценка всех доступных методов
- Девять признаков, что вы связались с подозрительной компанией
- Анализ финансовых документов контрагента для оценки его состояния
- Способы распознать мошеннические элементы в договорах с контрагентами. Методика быстрой верификации
- Советы для юридического отдела
- Зайдите на главную страницу сайта.
- Отыщите раздел «Электронные сервисы».
- В этом разделе выберите ссылку «Риски бизнеса: проверьте себя и своего контрагента».
- Если вы хотите совершить сделку с организацией, выберите вариант «Юридическое лицо». Если вы планируете заключить сделку с индивидуальным предпринимателем или крестьянским (фермерским) хозяйством, выберите вариант «Индивидуальный предприниматель/КФХ».
- Для поиска информации о компании введите ее ИНН, ОГРН или наименование в форму поиска. При указании наименования можно также указать регион, где находится главный офис компании, но это необязательно. Если вы ищете информацию об индивидуальном предпринимателе, вместо ОГРН введите ОГРНИП, а вместо наименования — ФИО и регион проживания.
- Введите код с проверочной комбинацией букв и цифр.
- Нажмите кнопку «Найти».
- данные о регистрации вашей компании;
- информация о регистрирующем органе;
- сведения об учете вашей компании в налоговой;
- информация о регистрации вашей компании в ПФР и ФСС;
- сведения об уставном капитале вашей компании (складочном капитале, уставном фонде, паевых взносах);
- данные о руководителе вашей компании, который имеет право действовать от имени компании без доверенности;
- информация о сфере деятельности вашей компании в соответствии с ОКВЭД;
- сведения о лицензиях вашей компании;
- информация о представительствах и филиалах вашей компании;
- данные об изменениях информации в реестре.
- Провести проверку компаний-однодневок;
- Избегать сотрудничества с компаниями или ИП, которые не исполняют своих обязательств;
- Избегать заключения договоров с мошенниками;
- Избегать сделок с банкротами;
- Избежать проблем с налоговой.
- Запросите у потенциального партнера пакет документов.
- Проверьте статус партнера на сайте налоговой и загрузите выписку из реестра юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
- Проверьте коды ОКВЭД.
- Проверьте адрес компании.
- Проверьте руководителя компании.
- Убедитесь, что ваш партнер не является банкротом.
- Проверьте судебные дела, в которых участвовал ваш партнер.
- Проверьте вашего партнера в базе судебных приставов.
Необходимо внимательно изучить выписку и учесть все перечисленные факторы.
Для проверки компании по ИНН с использованием выписки из ЕГРЮЛ, необходимо перейти на страницу https://egrul.nalog.ru/ и ввести в строку поиска ИНН, ОГРН или название фирмы, затем выбрать регион работы искомой организации и нажать «Найти».
Мы выдаём выписку без задержек и бесплатно.
Кроме возможности получить информацию из ЕГРЮЛ, на сайте налоговой есть полезный сервис для быстрой проверки контрагентов. Для того, чтобы воспользоваться сервисом, перейдите на главную страницу нашего сайта:
Сервис «Проверка контрагента по ИНН на налог.ру» дает возможность быстро получить следующую информацию:
Если хотя бы по одному параметру контрагент вызывает подозрения, следует во избежание проблем отказаться от сотрудничества с ним.
Об авторе статьи
Гольцова Полина
юрист, специалист по госзакупкам
В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.
Проверка контрагента: как использовать сервис ФНС
Для того, чтобы заключить договор, компания изучает информацию о своем потенциальном бизнес-партнере. Для проверки контрагента на предмет надежности, можно воспользоваться бесплатным сервисом ФНС. Необходимые сведения можно получить, посетив официальный сайт налоговой.
Для быстрой проверки контрагента ФНС предлагает собственный бесплатный сервис
Один из шагов подготовки к сделке — получение информации о будущем партнере. В случае отсутствия предыдущего взаимодействия компании необходимо узнать, как партнер ведет свои дела, насколько он надежен, нет ли проблем с налоговыми или другими организациями. Это позволит оценить риски сделки и уменьшить их.
Кроме того, компания обязана быть осторожной: заключение договора с недобросовестным партнером или компанией-однодневкой может негативно сказаться на ней самой. В частности, ФНС может рассматривать такую сделку как попытку уклонения от уплаты налогов. В таком случае компании придется выплатить задолженные налоги или затратить время на разбирательства.
Для избежания негативных последствий рекомендуется ознакомиться с информацией о будущем деловом партнере, проверить, кто является руководителем компании и действительно ли она находится по указанному адресу и т.п. Проверить контрагента можно с помощью ИНН или других данных на официальном сайте ФНС nalog.ru (даже если вы введете в браузере «налог.ру» по-русски, поисковик автоматически перенаправит на сайт налоговой, где будет доступен сервис проверки). Получить информацию о компании можно:
Статьи о подготовке к сделке в журнале «Юрист компании»
Проверка контрагента и получение сведений о нём с использованием ИФНС не отнимет много времени: достаточно знать ИНН или наименование. Конкретная процедура следующая:
В случае наличия информации о запрашиваемом вами человеке в системе, она будет предоставлена вам.
< p >Если вам понадобится подтверждение того, что вы проверили контрагента, запросите выписку у ФНС. Ее можно получить в электронном виде, и документ будет заверен усиленной подписью. Чтобы получить такую выписку, воспользуйтесь специальной формой.
Налоговая подробно анализирует информацию, предоставленную при регистрации новой компании или при реорганизации, смене директора ООО и т.д. Обычно данные в ЕГРЮЛ достоверны. Однако есть риск того, что контрагент предоставил ошибочные или некорректные данные, и это ускользнуло от внимания налоговых органов.
Также бывает, что компания не сообщила об изменениях, хотя была обязана. И в реестре есть устаревшая информация. Это нужно учитывать при проверке будущего бизнес-партнера.
Чем более полный анализ вы проведете, тем ниже риски. На сайте ФНС вы сами можете проверить, не входит ли адрес компании в число массовых, а также нет ли ее директора в списке дисквалифицированных лиц или среди директоров, зарегистрированных в нескольких фирмах. Также сайт поможет определить, имеет ли контрагент значительную задолженность по налогам.
Положительный ответ на каждый из этих вопросов может указывать на потенциальную небезопасность контрагента.
Проверка контрагента может занять много времени, так как придется использовать не только ФНС, но и другие бесплатные ресурсы, такие как картотека арбитражных дел и Федресурс. Наш сервис «Проверка контрагента» позволит вам сэкономить время и усилия. Хотя сервис является платным, вы не будете вынуждены собирать информацию самостоятельно с разных ресурсов — наша система сделает это за вас.
Глубина и разнообразие проверки зависят от выбранного вами тарифа. Однако даже на самом простом тарифе мы предоставим вам информацию, которая поможет оценить риски сделки.
Проверка физлица по ФИО, ИНН и паспорту по нескольким источникам
Уважаемый гость, мы предоставляем вам возможность пользоваться сервисом Юрист компании Контрагенты для проверки физических лиц. Мы открыли для вас бесплатный доступ, чтобы вы могли оценить удобство и информативность этого сервиса.
Наш сервис позволяет вам получить информацию о физическом лице всего за несколько секунд. Мы проверим, является ли он ответчиком в арбитражных судах; покажем его бизнес-статус, будь то индивидуальный предприниматель, самозанятый, учредитель или руководитель; также мы детально изучим негативные базы данных, включая списки террористов, экстремистов, розыск ФСИН и ФССП, информацию о уклонении от выплаты взысканий и о недействительных паспортах. Активируйте ваш гостевой доступ, чтобы воспользоваться этой полезной функцией.
Для вас это абсолютно бесплатно.
Проверка контрагентов: зачем нужна и как ее провести
Одним из способов увеличить доходы бизнеса является проверка надежности контрагентов: это помогает избежать потерь денег при взаимодействии с ненадежными партнерами и предотвращает возможность незаконного начисления налогов при совершении сделок с мошенниками.
В данной статье мы рассмотрим, как осуществить проверку своего контрагента и какие моменты следует учесть, чтобы не заключить договор с недобросовестной организацией или предпринимателем.
Определение компаний-однодневок. Эти компании создаются с целью обмануть потенциальных партнеров. Например, предполагаемый поставщик специально регистрируется, чтобы получить предоплату от покупателей и исчезнуть.
Избегайте работы с теми, кто не исполняет свои обязательства. Чтобы не заключить договор с подрядчиком, который был подан в суд несколькими заказчиками, следует провести проверку. После проверки вы сможете принять взвешенное решение — стоит ли сотрудничать с этой компанией.
Избегайте сотрудничества с мошенниками. Если компания, с которой вы сотрудничаете, занимается обналичиванием денег или уклоняется от уплаты налогов, ваш бизнес также может оказаться под пристальным вниманием налоговой службы в качестве партнера мошенника.
Избегайте заключения сделок с банкротами. Банкротная компания не сможет выплатить обещанные деньги за товары и услуги. Если вы оплачиваете что-то компании-банкроту и делаете предоплату, практически невозможно вернуть деньги обратно.
Процедура возврата долгов у банкротной компании сложная: должники попадают в реестр кредиторов и ожидают завершения процедуры банкротства. Долги возвращаются по приоритетности, которую определяет арбитражный суд. И даже если ваша очередь наступит, нет гарантии, что компания останется с чем-то, чтобы вернуть вам долг.
Уважительное отношение к партнерам называется должной осмотрительностью согласно закону. Он предполагает, что бизнес должен быть внимательным к своим контрагентам. Несмотря на то, что закон не требует обязательной проверки контрагента, налоговые органы могут потребовать от бизнеса уплаты налога за недобросовестного контрагента, если компания не была достаточно внимательна при установлении деловых отношений.
Недобросовестные компании могут создать положительное впечатление, поэтому важно доверять только официальным документам и проверять информацию о партнерах в официальных источниках.
Как проверить контрагента самостоятельно
Есть множество способов проверить своего контрагента. Мы можем предложить вам проверку, состоящую из восьми этапов, которого достаточно для определения, является ли ваш партнер надежным:
Рассмотрим, что необходимо делать на каждом этапе проверки.
Этап 1. Попросить пакет документов
Соберите пакет необходимых документов для компании или ИП, как если бы это был паспорт для человека. Прежде чем приступить к работе, попросите предоставить вам копии этих документов. Добросовестный бизнес с удовольствием предоставит их.
— Если ИП ведет бухгалтерскую отчетность, предоставьте ее копию.
— Если у ИП есть персонал, предоставьте данные о среднесписочной численности работников.
— Если ИП осуществляет определенный вид деятельности, предоставьте лицензию или допуск для этой деятельности.
— Уведомите о сдаче налоговой декларации за последний квартал.
— Предоставьте копию решения или протокола о назначении директора.
— Если договор будет подписывать не директор, а другой сотрудник компании, предоставьте доверенность на право подписания договора.
— Предоставьте данные о среднесписочной численности работников.
— Вашему вниманию предоставляется информация об окончании процесса предоставления налоговой декларации за предыдущий квартал
Чтобы узнать, является ли ваш потенциальный бизнес-партнер активным, вы можете воспользоваться информацией, представленной на сайте налоговой. Там вы найдете актуальные данные о статусе индивидуальных предпринимателей и компаний. Если ваш партнер находится на этапе ликвидации или если его компания уже закрыта, вы сможете узнать об этом.
1. Перейдите на сайт налоговой и выберите раздел «Сервисы и госуслуги».
2. В разделе «Сведения из реестров» найдите ссылку «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» и перейдите по ней.
3. В окне сервиса введите в поле поиска информацию о компании, руководителе, идентификационных номерах или регистрационных данных. Мы советуем использовать поиск по идентификационному номеру, так как много предпринимателей имеют одинаковые руководители и существует множество компаний с одинаковыми названиями.
4. В результате поиска найдите нужного контрагента, удостоверьтесь в правильности идентификационного номера, чтобы избежать ошибок. Если бизнес прекратил свою деятельность, будет указана дата прекращения.
Если такой информации нет, это означает, что статус компании или индивидуального предпринимателя в норме — они работают.
5. Чтобы получить подробную выписку, нажмите на кнопку рядом с названием контрагента